Wer als Amazon-Seller startet, hat in den ersten Jahren meist einen klaren Fokus: Produkte listen, Bewertungen sammeln, Umsatz aufbauen. Die Steuererklärung wird dabei gerne auf die lange Bank geschoben, und wenn es dann so weit ist, werden viele absetzbare Posten einfach übersehen. Das kostet bares Geld. Dabei ist das Einkommensteuergesetz in diesem Punkt eindeutig: Betriebsausgaben sind alle Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind. Die Frage ist nur, welche das konkret sind.
Amazon-Gebühren vollständig erfassen
Der offensichtlichste Posten sind die Gebühren, die Amazon direkt einbehält. FBA-Lagergebühren, Verkaufsprovisionen, Rückerstattungsgebühren, Werbekosten über Amazon Ads: All das ist als Betriebsausgabe absetzbar. Das Problem ist, dass viele Seller diese Beträge nur aus dem Nettoumsatz schlussfolgern, anstatt die tatsächlichen Abrechnungen aus dem Seller Central systematisch auszuwerten. Wer monatlich 5.000 Euro umsetzt und dabei 1.200 Euro in Amazon-Gebühren zahlt, lässt ohne saubere Buchführung einen erheblichen Abzugsbetrag liegen.
Hinzu kommen oft unterschätzte Positionen wie die monatliche Grundgebühr für den professionellen Verkäufer-Account (derzeit 39 Euro netto pro Monat), also knapp 470 Euro im Jahr, die einfach vergessen werden.
Warenkosten und Importabgaben richtig verbuchen
Einkaufspreise für Waren sind selbstverständlich absetzbar, aber nicht immer vollständig erfasst. Zu den Warenkosten gehören nicht nur der Rechnungsbetrag des Lieferanten, sondern auch Einfuhrumsatzsteuer, Zölle, Frachtkosten vom Hersteller zum Lager sowie Qualitätsprüfungen durch Drittanbieter. Wer Ware aus China importiert, zahlt oft 5 bis 15 Prozent Zoll auf den Warenwert, abhängig von der Zolltarifnummer. Diese Abgaben sind Teil der Herstellungskosten und mindern den Gewinn. Zolltarifnummern und die zugehörigen Abgabensätze lassen sich über das Bundeszentralamt für Steuern und die entsprechenden EU-Datenbanken recherchieren.
Ein häufiger Fehler: Gründer buchen nur die Ausgangsrechnung des Lieferanten, vergessen aber die Speditionsrechnung und die Zollabrechnung. Damit ist die Wareneinsatzbewertung zu niedrig, der Gewinn zu hoch und die Steuerlast unnötig hoch.
Software, Tools und Abonnements
Amazon-Seller nutzen typischerweise eine Reihe von Drittanbieter-Tools: Keyword-Recherche-Software, Repricing-Tools, Buchführungssoftware, Bildbearbeitungsprogramme, Projektmanagement-Apps. Jedes dieser Abonnements ist als Betriebsausgabe absetzbar, sofern es betrieblich genutzt wird. Ein Seller, der monatlich 80 Euro für Tools ausgibt, hat bereits 960 Euro im Jahr, die er absetzen kann. In der Praxis landen diese Kleinstbeträge oft nicht in der Buchhaltung, weil die Abbuchungen auf der Kreditkarte nicht systematisch kategorisiert werden.
Gleiches gilt für Cloud-Speicher, Datensicherung oder den Anteil an einem privaten Internet-Anschluss, der betrieblich genutzt wird. Laut gängiger Finanzrechtspraxis ist eine pauschale betriebliche Nutzung von 20 Prozent des Heiminternetanschlusses steuerlich anerkennungsfähig, sofern der betriebliche Bezug glaubhaft ist. Wer genauer arbeiten und typische Fallstricke beim Absetzen digitaler Ausgaben verstehen möchte, findet bei Finanz Echo praxisnahe Einordnungen zu solchen Grauzonen.
Homeoffice, Arbeitszimmer und Büroausstattung
Seit der Homeoffice-Pauschale, die ab 2023 auf 6 Euro pro Tag (maximal 1.260 Euro im Jahr) angehoben wurde, haben auch Gründer ohne dediziertes Arbeitszimmer eine einfache Abzugsmöglichkeit. Die Pauschale gilt für jeden Tag, an dem ausschließlich zu Hause gearbeitet wird. Bei 210 Arbeitstagen im Homeoffice sind das 1.260 Euro, die ohne Nachweis eines separaten Zimmers angesetzt werden können.
Wer ein abgeschlossenes Arbeitszimmer hat, das fast ausschließlich betrieblich genutzt wird, kann alternativ die tatsächlichen anteiligen Kosten ansetzen: Miete, Strom, Heizung, Internet. Bei einer 80-Quadratmeter-Wohnung mit einem 12-Quadratmeter-Büro und einer Miete von 1.200 Euro kalt sind das 180 Euro monatlich, also 2.160 Euro im Jahr. Dazu kommen Abschreibungen auf Büromöbel und Hardware.
Geringwertige Wirtschaftsgüter nicht vergessen
Büroausstattung bis 800 Euro netto (sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter) kann im Jahr der Anschaffung sofort vollständig abgeschrieben werden. Das betrifft Drucker, Monitore, Tastaturen, Regale oder eine Webcam für Lieferantengespräche. Viele Gründer wissen das nicht und schreiben solche Gegenstände über mehrere Jahre ab, obwohl die Sofortabschreibung die Steuerlast im laufenden Jahr deutlich stärker senkt.
Reise- und Fortbildungskosten
Fahrten zu Lieferanten, Messen, Steuerberatern oder Co-Working-Spaces sind als Betriebsausgaben absetzbar. Für Pkw-Fahrten gilt die Kilometerpauschale von 0,30 Euro je Kilometer (ab dem 21. Kilometer 0,38 Euro). Wer zweimal im Jahr zur Handelsmesse nach Frankfurt fährt und dabei 600 Kilometer zurücklegt, kommt allein damit auf rund 210 Euro Betriebsausgaben, ohne einen Beleg für Benzinkosten zu benötigen.
Fortbildungskosten, also Bücher, Online-Kurse, Webinare zu Themen wie Steuerrecht, FBA-Optimierung oder Marketingstrategie, sind ebenfalls voll absetzbar. Grundlegende Informationen zur steuerlichen Behandlung solcher Ausgaben stellt das Bundesministerium der Finanzen in seinen offiziellen Schreiben zur Verfügung.
Kontenstruktur als Grundlage für nichts zu vergessen
Das eigentliche Problem ist selten fehlendes Wissen, sondern fehlende Systematik. Wer Geschäftliches und Privates über dasselbe Konto abwickelt, wird zwangsläufig Betriebsausgaben übersehen. Ein separates Geschäftskonto, eine einfache Kategorisierung der Ausgaben per Software und eine monatliche Durchsicht der Abbuchungen reichen aus, um die wichtigsten Posten zu erfassen.
Eine grobe Checkliste der häufig vergessenen Betriebsausgaben für Amazon-Seller:
- Amazon-Grundgebühr (professioneller Account)
- Importzölle und Speditionskosten
- Drittanbieter-Software und Abonnements
- Anteiliger Heiminternetanschluss
- Homeoffice-Pauschale oder anteilige Raumkosten
- Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 Euro netto
- Fortbildungskosten und Fachliteratur
- Fahrtkosten zu Lieferanten und Messen
- Kosten für Produktfotos und Texterstellung
- Bankgebühren des Geschäftskontos
Zum rechtlichen Rahmen empfiehlt sich ein Blick in das Einkommensteuergesetz, insbesondere die Paragraphen 4 und 6, die Betriebsausgaben und Bewertungsfragen regeln. Wer die Grundlage kennt, auf der das Finanzamt entscheidet, argumentiert im Zweifelsfall sicherer.
Unterm Strich gilt: Die Steuererklärung eines Amazon-Sellers ist keine Raketenwissenschaft, aber sie verlangt Vollständigkeit. Wer einmal eine strukturierte Liste seiner regelmäßigen Ausgaben anlegt und diese konsequent in die Buchhaltung überträgt, spart jedes Jahr ohne zusätzlichen Aufwand mehrere hundert bis tausend Euro Steuern.
